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金税四期:税务部门联查社保、个人所得税会对企业带来哪些风险

发布时间:2022-08-24经济学 养生王
自从金税四期上线后,加剧了企业的涉税风险,自社保划归税务征收及新个税法正式实施,从目前企业的管理模式来看,无疑会增加企业的用工成本,特别是其中的社保成本等,同时也将增加企业的财务风险。那在“个税、社保

自从金税四期上线后,加剧了企业的涉税风险,自社保划归税务征收及新个税法正式实施,从目前企业的管理模式来看,无疑会增加企业的用工成本,特别是其中的社保成本等,同时也将增加企业的财务风险。

那在“个税、社保”逐步实现信息交叉稽核的大背景下 ,税务部门联合稽查社保、个人所得税会对企业带来的风险?

1、个税风险:挂账其他应付款长期不处理

财税〔2003〕158号文件规定:纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依恩“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

2、成为“烫手山芋”的工资,存在彻查风险

国地税合并后税务联查社保、个人所得税,工资使个人所得税和企业所得税工资薪金的断层终于弥补上了。

3、专项扣除证据不足

因子女教育、大病医疗、房租等等各种专项扣除不足而存在被处罚的风险。

4、企业个人账户有高额流水都有被稽查的风险

有些企业将部分收入打入个人账户,没钱了又从个人账户取款,造成资金回流,公私不分,会造成个人账户因高额流水被稽查。

5、税务稽查方式改变

税务机关稽查时,如果发现企业的个税和社保、资金流水异常等,就会约谈企业、调取起银行流水账查找问题。

6、银行等机构的案件移交风险

个人与公司之间有频繁、大额的资金往来,达到一定级别后,各部门会进行联查,一般都会涉及税务部门,进而涉及企业社保和个税。

7、被举报的风险

企业对员工社保、个税、劳动关系处理不规范,员工举报,企业会因此受到税务稽查。


8、失信风险

通过媒体公开违法者信息,编织“一处失信、处处受限”的信用惩戒大网。

9、追查历史账面数据比对风险

税务稽查社保、个人所得税后,税费稽查的大数据使得储存信息将更加全面、透明。纳税评估日常监管及纳税人财务数据的分析、抓取、比对、、也会更加精准和便捷。所有的数据分析也会随着全国地税稽查合并,体现出全面性和更强的针对性。

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